Налоговый вычет на обучение в автошколе – возможность для новоиспеченного автолюбителя вернуть часть уплаченной суммы за сдачу теоретического и практического экзамена. Как правило, получение прав в России сегодня невозможно на безвозмездной основе, приходится пользоваться платными услугами частных автомобильных школ. Человек, выбравший для этого школу, отвечающую установленным государством критериям, сможет собрать документы и подать запрос на получение вычета с потраченной суммы.
Какие условия должны быть соблюдены для получения выплаты
Требуется соблюдение установленных законом условий относительно:
- Личности человека, желающего получить выплату;
- Учреждения, в котором сдавались экзамены на получение прав.
Так вообще не могут претендовать на вычет граждане без официального трудоустройства и которые не уплачивают 13% НДФЛ с дохода. Не могут подавать документы студенты, у которых нет иного дохода за исключением стипендии и неработающие пенсионеры. Также подобной возможности лишаются женщины, находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком.
Портрет получателя вычета выглядит так: совершеннолетний резидент страны, имеющий официальную работу и заработок. Не имеют права на вычет ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения. Перед подготовкой документов на вычет следует проверить, не относится ли человек к любой из описанных выше групп.
Вычеты предоставляются за:
- Свое обучение. Законом установлен лимит в сумме 120 тысяч рублей;
- Обучение детей, которым не исполнилось 24 года. Не больше 50 тысяч рублей;
- Обучение брата или сестры на аналогичных условиях.
Обратите внимание, что при получении вычета за ребенка или брата/сестру, нужно правильно заключить договор с автошколой. В нем должно быть имя того человека, который в будущем намеревается получить вычет.
Например, Виктор собирается получить вычет за обучение 18-летней дочери в автошколе. Он заранее обсудил этот момент с дирекцией и заключил договор на свое имя. Когда обучение дочери подошло к концу, Виктор получил копию договора с образовательным учреждением и готовит другие документы для передачи работодателю.
Другие особенности вычета
Итак, налоговый вычет можно получить:
- Только если у автомобильной школы есть лицензия. Копию этого документа необходимо прикрепить к пакету документов на вычет;
- Если налогоплательщик подготовит все чеки и квитанции, доказывающие факт понесенных им расходов;
- Если для оплаты обучения применили средства маткапитала, вычет не предоставляется;
- За собственное обучение вычет дается в сумме 120 тысяч рублей, за обучение детей – по 50 тысяч, т.е. 6500 рублей;
- Сумма возмещения не увеличивается, если документы на вычет родители заполнили одновременно;
- Существует срок давности – 3 последних года, за более ранний период компенсация недоступна.
Подача документов на вычет возможна в налоговой и через работодателя. Второй случай все равно подразумевает необходимость визита в ФНС – там сперва требуется получить справку, доказывающую право налогоплательщика на вычет.
У обоих методов есть плюсы и минусы:
- Ждать проверки документов у работодателя нужно месяц, в следующем после обращения месяце уже начисляются выплаты. В налоговой срок проверки длится 3 месяца;
- В налоговой сумму можно получить сразу путем перечисления по реквизитам расчетного счета. По месту работы – только частями, на протяжении пары месяцев из зарплаты человека не станут удерживать НДФЛ;
- Работодателю следует передать заявление и справку из ФНС на право получения вычета. В налоговую же нужно отнести полный пакет документов, включительно с декларацией 3-НДФЛ.
Какой метод выбрать – каждый человек решает, исходя из своих потребностей.
Какие документы следует собрать
Автоматически получить компенсацию нельзя, для этого нужно предоставить:
- Квитанции и чеки как доказательства целевых расходов;
- Справка 2-НДФЛ. Служит основанием для расчетов суммы удержанного налога, получают ее в бухгалтерии по месту работы;
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- Копию договора с автошколой как подтверждение факта прохождения обучения;
- Копию лицензии автошколы;
- Если вычет получают за родственника – копию паспорта или свидетельства о рождении родственника для установления факта родства.
Документы подаются лично, направляются по почте или передаются через личный кабинет на сайте ФНС.
СКАЧАТЬ Декларацию 3-НДФЛ (Образец 2021)
Какие суммы получится вернуть
Государством установлены лимиты налогового вычета расходов, потраченных на обучение в автошколе в размере – 120 тысяч рублей для самого налогоплательщика и 50 тысяч рублей на каждого ребенка в семье или на родителей. Из этой суммы полагается только 13% вычета, поэтому выходит, что гражданин получит за собственное обучение максимум 15 600 рублей, а за обучение детей – 6500 рублей. Но не всегда есть возможность получить полный возврат, потому что всё зависит от доходов налогоплательщика.
Пример. Гражданин Артемьев посещал автошколу в 2018 году, стоимость которой составила 60 тысяч рублей. Согласно закону, ему полагается компенсация в размере 7800 руб. Он не работал в этом году, пока не получил удостоверение водителя. Устроился водителем в фирму и проработал всего 1 месяц за 2018 год. С окладом 35 тысяч рублей он заплатил государству 4550 рублей НДФЛ и может рассчитывать на возврат только этой суммы вместо полной 7800 руб.
Итоги
У налогоплательщиков есть возможность подать документы на возврат денежных средств только по истечении налогового периода, в котором было обучение в автошколе. В 2021 году разрешается подать документы на протяжении 3 лет после получения водительских прав.
Важно учитывать, что поданные документы могут быть на рассмотрении от 3 до 6 месяцев в государственных органах. Как только комиссия примет решение, гражданина уведомят одним из доступных способов и перечисления денег. Важный момент: вычет не переносится на следующий налоговый период.