Один из ключевых терминов в кредитовании – платежеспособность. Им обозначается возможность заемщика (как юридического, так и физического лица) выплачивать средства по действующим обязательствам.
Если у должника нет средств, чтобы рассчитаться с кредиторами, принимаются меры для улучшения его положения. Следует разобраться, какие существуют меры по восстановлению платежеспособности должника.
Платежеспособность должника
Беря средства взаймы, юридическое лицо (как и физическое) должно постепенно возвратить их. Особенностью кредитования является начисление процентной ставки на сумму, которая используется заемщиком. Соответственно, лицу необходимо вернуть тело займа и процент по нему.
Справка! Возможность проводить подобные платежи определяется платежеспособностью.
Под этим понятием подразумевается возможность гражданина или компании выполнять обязательства, взятые на себя. Чем выше платежеспособность, тем лучше финансовое состояние гражданина, и тем выше его шансы на получение новых займов. Чем ниже этот показатель, тем хуже. Подобное состояние дел может привести к невозможности выполнения взятых обязательств и банкротству.
Чтобы определить платежеспособность простого гражданина, необходимо учесть несколько факторов. В первую очередь это касается общего дохода лица в течение определенного промежутка времени.
Также в расчетах принимается во внимание срок кредитования и специальный коэффициент, который напрямую зависит от уровня дохода. На основании этих данных проводятся вычисления, позволяющие определить текущую платежеспособность гражданина.
Для определения платежеспособности юридического лица используются другие характеристики. В первую очередь принимается во внимание капитал компании, то есть ее собственные средства. Если их количество превышает размер обязательств, компания может отвечать по требованиям кредиторов.
Обращается внимание на ликвидность активов. Наличие большого количества низколиквидных активов и краткосрочных обязательств негативно сказывается на платежеспособности предприятия.
Восстановление платежеспособности: условия
В статье 109 ФЗ под номером 127 обозначены конкретные меры, которые необходимо предпринять для этого. Соответственно, главным условием является наличие возможности проведения восстановления. Если ни одна из этих мер не даст результата, процедура не проводится.
Начать процедуру можно в любой момент времени. Однако нужно иметь в виду, что разработка плана внешнего управления должна занять не более одного месяца с того момента, когда будет назначен внешний управляющий. Назначить процедуру восстановления может арбитражный судья. В таком случае у компании есть возможность опротестовать его решение, что приведет к банкротству.
ФЗ под номером 127 полностью посвящен вопросу банкротства. Проблема мер восстановления платежеспособности поднимается в 109 статье этого нормативного акта. В соответствии с ней, к подобным мерам относят действия, связанные с:
- Закрытием частей компании, которые не приносят прибыль.
- Взысканием задолженностей с должников фирмы.
- Уступкой прав требования.
- Перепрофилированием производства.
- Продажей имущества лица, являющегося должником.
- Выпуском дополнительных ценных бумаг, касающихся предприятия.
- Замещением активов.
- Продажей предприятия.
- Отчуждением имущества должника.
Существуют и другие меры по восстановлению платежеспособности. Какие именно действия будут предприняты, зависит от конкретной ситуации. Следует детальнее рассмотреть наиболее популярные меры.
Суть данной меры заключается в том, что вместо компании создается акционерное общество, распоряжающееся ее капиталом. В зависимости от ситуации, общество может быть одно, или несколько. При этом вне зависимости от количества АО, все они используют имущество и финансы компании, на основании которой появились.
Важно! Неплатежеспособность может быть преодолена таким способом только в том случае, если все кредиторы предприятия дают свое разрешение на подобные действия.
После образования новой организации, ее акции выставляются на торгах. При этом можно использовать все ценные бумаги или только часть из них. Вырученные средства используются для восстановления платежеспособности предприятия.
Все трудовые договоры, которые были заключены у первоначальной компании, сохраняют свое действие (сокращение штата не происходит). Учредителем выступает только должник. На протяжении десяти дней с момента восстановления платежеспособности кредиторы получают уведомление об этом.
Еще один способ восстановить платежеспособность предприятия – сменить его собственника. Для этого проводятся торги, на которых все материальные и нематериальные права (вместе с обязанностями) переходят к другому лицу (вместе со всем имуществом).
При этом проводятся открытые торги, которые организовываются внешним управляющим или другой компанией. Информация о проведении торгов публична и распространяется через печатные издания.
Стоимость компании устанавливается кредиторами, а не самим должником. Это происходит на собрании кредиторов. С подобной целью можно также использовать специальных оценщиков, которые смогут адекватно оценить реальную стоимость предприятия.
Если торги прошли успешно, у фирмы появляется новый владелец, а вырученные средства направляются на погашение задолженностей. В случае провала торгов, кредиторы имеют право попробовать продать компанию еще раз, уменьшив ее стоимость на десять процентов.
Еще один способ повысить платежеспособность должника – разместить дополнительные акции на рынке ценных бумаг. Как и в предыдущих случаях, эта процедура реализуется только после организации собрания кредиторов и получения разрешения с их стороны. Приобретать ценные бумаги можно только за денежные знаки.
Внимание! Преимущество предоставляется лицам, которые уже имеют акции компании.
Процедура регистрируется на государственном уровне. В случае обнаружения нарушений она признается недействительной. В таком случае должнику придется возвратить средства покупателям, что усугубит его финансовое положение. Главная цель процедуры – увеличение уставного капитала, что положительно скажется на платежеспособности.
Схожий с продажей компании процесс реализации на рынке части ее имущества. Стоимость продаваемых активов рассчитывается на основании проведенной инвентаризации, после чего происходит независимая оценка.
Особенностью процедуры является возможность продажи только той части имущества, которая непосредственно не используется в процессе производства. Можно также реализовать продукцию компании.
Продать можно не только материальные, но и нематериальные объекты. К примеру, действующее законодательство предоставляет возможность уступить права требования долга. Управляющий может воспользоваться ею после получения разрешения со стороны кредиторов.
Заключение
Таким образом, существует несколько способов восстановления платежеспособности должника. Банкротство делает невозможным их применение, поэтому использовать меры необходимо до того момента, как компания будет признана несостоятельной.
В большинстве случаев для осуществления подобных мер необходимо получить разрешение кредиторов, а не самого должника. В случае успеха платежеспособность последнего улучшится, что даст возможность погасить долги.